ืืืง ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื ืืชืคืงื ืืืืง ืืกืืกื ืืืืชืจ ืืืืื ืช ืืฉืจืื ืืชืืื ืืคืื ื ืกืื.
ืืื ื ืืงืง ืืืจ ืืฉื ืช 2000 ืืืืงืืงืชื ืืฆืืจืคื ืืฉืจืื ืืืืื ืืช ืืฉืืชืคืืช ืืืืืง ืืืื ืืืืื ืืชืืื ืืืืืืจ ืืื ืืขืช ืืืื ืช ืืื. ืืืจืช ืืืืง ืืื ืืขื ืงืช ืืืื ื ืืกืคืื ืืจืฉืืืืช ืืืืืคื ืืื ืืืืืืง ืืคืฉืืขื ืืืืืจื ืืืืืืจืื ืช. ืื ืืืช ืืืชืืจื ืืงืืื ืืกืื ืืจืืื ืืืื ืืืืืืื ืืคื ืฉื ืงืืขื ืขื ืืื ืืืจืืื FATF (Financial Action Task Force). ืืืจืืื ืื ืืื ืืืฃ ืืื-ืืืฉืืชื ืืื ืืืืื ืืืืื ืขื ืคืืชืื ืืงืืืื ืืืื ืืืช ืขืืืืืช ืืฉืืชืืคื ืคืขืืื ืืื ืืืืืืื ืืืืืง ืืืืื ืช ืืื ืืืืืืื ืืืจืืจ.
ื ืืชื ื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื ืืืืง ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื
ืืืง ืืคืืงืื ืขื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื ื ืืขื ืืื ืืข ืืืื ืช ืืื, ืชืืืื ืื ืืืืืข ืจืืืฉ ืฉืืงืืจื ืืืืฆืืข ืคืฉืืขื ืืชืื ืืืขืจืืช ืืคืื ื ืกืืช ืืืืืืืืืช ืืืืืกืืจืช, ืืื ืฉืืืื ื ืืชื ืืืฉืชืืฉ ืื ืืื ืืฉืฉ ืืจืฉืืืืช ืืืืืคื. ืืืื ืช ืืืื ืืขืืื ืืืืฉืจืื ืืชืืฆืขืช ืืืจื ืืื ืืจื ื ืืชื ื ืฉืืจืืชื ืืืืข ืื ืืชื ื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื ืืืืืื ืืจืืื ืฉื ืืขืื ืืืกืืืช ืืช ืืงืืจ ืืืกืฃ ืืืืืืืช ืืขืืจืืช ืืื ืืืืืืืช ืืืืฅ ืืืขืจืืช ืืื ืงืืืช, ืืืจืืช ืืืืข ืื ืืืืื ืฆ'ืงืื. ืื ืืื, ื ืืชื ื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื ืืคืืคืื ืืืืงืื ืจืืื ืืคืขืืืืชื ืืืชื ืืช ืืฆืืืช ืืืืงืื ืจืืื.
ื ืืชื ื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื ืืื ืืคืืคืื ืืขืืจ ืืืืง ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื, ืืืืืื ืคืืจืกื ืฆื ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื. ืืืฉืจ ื ืืงืง ืืฉื ืช 2016 ืืืง ืืคืืงืื ืขื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื, ืืื ื ืขืฉื ืืืกืืจื ืืืจืืืืช. ืืืฉืจ ื ืื ืก ืืืง ืืคืืงืื ืืชืืงืคื, ืืืืืจื ืฉื "ืฉืืจืืช ืื ืืก ืคืื ื ืกื" ืืืื ืื ืืช ืืืื ื "ืฉืืจืืชื ืืืืข" ืืืช ื ืืชื ื ืฉืืจืืชื ืืืืืข, ืืคื ืฉืืืืืจ ืืืืง ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื. ืืื ืื, ืืืืืจื ืืืื ืื ืืช ืื ืืคืขืืืืช ืืืฉืืจืืชืื ืื ืขืฉืื ืื ืืกืื ืคืื ื ืกืืื ืืจื ืขืืกืืง, ืฉืืื ืืื ืืชื ืืฉืจืื, ืืื ืืื ืื ืืืืข ืืืจืืืืื, ืืืื ืืืืงืืื, ืืื ืจื ืืขืื.
ืืื ื ืืชื ื ืืฉืืจืืชืื ืืคืื ื ืกืืื ื ืืชื ืืืฆืื:
ยท ืฉืืจืืชื ื ืืืืื ืฆ'ืงืื
ยท ืืืจืืช ืืฉืงืขืืช
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ยท ืฉืืจืืชื ืืืืื (ืืืืืื ืืื ืืืจื)
ยท ื ืืชื ื ืฉืืจืืช ืืืืืขืืช ืงืจืืคืืืืจืคืืื ืืืืืืืงืืื, ืงืจืืคืื ืืืืืื
ยท ืืกืคืงื ืฉืืจืืช ืืืืจืช ืืืืข ืืืฅ
ยท ืืขืืจืืช ืืกืคืื ืืื ืืืืืืืช
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ยท ืืคืืฆื ืืจืืืกืื ื ืืขื ืื, ืืจื ืงืื ืืืงืืจืื ืืื ืืืืืืื (ืคืจื-ืคืืื)
ยท ืืืจืืช ืืฉืจ ืืกืคืงืืช ืฉืืจืืชื ืืืืืืืช ืืืจืชืืืช
ืขื ืืฉื ืืกืงืืืจ ืืคืื ื ืกื ืืชืคืงื ื"ืฉืืืจ ืกืฃ", ืืฉืจ ืืคืขืืืชื ืืขืืื ืงืฉืืื ืขื ืืืืื ื ืืืื ืืืืืืข ืืกืคืื ืืืขืจืืช ืืคืื ื ืกืืช ืืื ืฆื ืืืชื ืืฆืจืื ืคืขืืืืชื, ืืืื ืืืคืฉืจ ืืจืฉืืืืช ืืืืืคื ืืงืืจื ืืขืืื ืืชืืืืชืืช ืฉื ืขืืืจืืช ืืืื ืช ืืื, ืื ื ืขืฉื ืืืจ. ืืืืง ืืขืืื ืกื ืงืฆืืืช ืืจืืคืืช ืืืืืืืช ืขื ืืคืืจืื. ืืืืง ืงืืืข ืื ืืืื ืช ืืื ื ืืฉืืช ืืคืจื ืืืืืื ืขืืืจื ืคืืืืืช ืฉืขืื ืฉื ื ืข ืืื 5 ื-10 ืฉื ืืช ืืืกืจ. ืกืขืืฃ 3(ื) ืืืืง ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื ืงืืืข ืื ื ืืฉืืช ืขืืืจื ืืจืืืืช ืฉื "ืืืื ืช ืืื": ืขืฉืืืช ืคืขืืื ื"ืจืืืฉ ืืกืืจ" ืืืืจื ืืืกืชืืจ ืื ืืืกืืืช ืืช ืืงืืจื, ืืช ืืืืช ืืขืื ืืืืืืืช ืื, ืืืงืืื, ืชื ืืขืืชืื ืื ืืช ืขืฉืืืช ืืคืขืืื ืื. "ืจืืืฉ ืืกืืจ" ืืืืืจ ืืืืง ืืจืืืฉ ืฉืืงืืจื ืืืืฉืจืื ืื ืืขืงืืคืื ืืขืืืจืช ืืงืืจ (ืขืืืจืืช ืืืืื ืืช "ืขืืืจืืช ืืงืืจ", ืืคืืจืืืช ืืชืืกืคืช ืืจืืฉืื ื ืืืืง, ืืืืืืืช ืฉืืื, ืจืฆื, ืืืืืจืื, ืืืืื ืืจืืจ ืืขืื), ืื ืฉืฉืืืฉ ืื ืฉืืคืฉืจ ืืืฆืืข ืขืืืจืช ืืืงืืจ, ืื ืฉืืื ืืขืืจื ืืจืืืฉ ืืืืืจ ืืขืื. ืืขืื ืฉ ืืืื ืขืืืจื ืื ืืื ื ืขื 10 ืฉื ืืช ืืืกืจ.
ืกืขืืฃ 4 ืืืืง ืงืืืข ืืช ืืืืกืืจ ืืขืฉืืืช ืคืขืืื ืืจืืืฉ ืืกืืจ (ืฉืืงืืจื ืืขืืืจื) ืืฉืืื ืืขืืื ืขื ืกืืื ืฉื 150,000 ืฉืงืืื. ืืขืื ืฉ ืืืื ืขืืืจื ืื ืืื ื ืขื 7 ืฉื ืืช ืืืกืจ.
ืืกืืืื, ืืฉืจืื ืคืขืื ืืขืืืื ืคืืขืืช ืืืืืืจ ืชืืคืขืช ืืืื ืช ืืืื. ืืืืื ืช ืืฉืืืืช ืืืืืืืช ืชืืืืชืืืช ืืจืืืช ืืืื ืืคืืงืื ืื ืืฉื ืื ืืคื ืืืขื ืืฉืื ืืืืง ืืคืืงืื ืขื ืฉืืจืืชืื ืคืื ื ืกืืื. ืื ืืืจืืช ืืืช, ืื ืื ื ืืชื ื ืืฉืืจืืชืื ืืคืื ื ืกืืื ืืืืขืื ืืืืืืช ืืืืืงืื ืืืืื ืขืืืื ืืืขืืชืื ืืคืืจืื ืืช ืืืืง ืืืืกืจ ืืืืขืช ืืืืง. ืืื, ืืฉืื ืืืืืง ืืื ืืชืงื ืืช ืืืืืงืื ืืืืขืช ืขื ืื ืืืืืง ืื ืืืืช ืืืื ืืืืื ืข ืื ืืง ืืืืื ืืชืืืืชื.
ืืฉืจืื ื ืืกืคืง ืฉืืจืืชืื ืืืืืื ืจืื ืฉื ืืจืืื ืื ืืืืจืืช, ืืืชืืื ืืฉืืจืืชืื ืืชืืื ืืฆืืืช ืืืจืืืืฆืื ืืืืฆืืจืช ืืชืฉืชืืช ืืืฉืคืืืช ืื ืืจืฉืช ืืคืขืืืืช ืคืื ื ืกืืช. ืืืกืืจืช ืื, ืื ื ืืกืคืงืื ืฉืืจืืชืื ืืชืืื ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื ืืืืจืืื ืืชืืืืื ืฉืื ืื, ืืฉืจ ืืืืช ืขืืืื ืืืจืืืช ืืื ืฆื ืืืกืืจ ืืืื ืช ืืื. ืืื ืืงืืืืชืื ื ืืืจืืช ืฉืื ืืช ืืืื ืืืจืืช ืืืืื, ืืืจื ืืืจืกื, ืืืจืืช ืื ืืืืช ืฉื ืงืืคืืช ืืื, ืื ืืื ืชืืงืื, ืขืืจืื ืืื, ืืืจืืช ืืฉืจืื, ืืืจืืช ืื ืืืืื ืฆ'ืงืื, ืืืจืืช ืืืืื ืืขืื.
ืฆืจื ืงืฉืจ ืขืื ืืืื ืขื ืขื"ื ืืขื ืืื ื ืจืืืืฆืื, ืืืืื ืืืืื ืกืงื. ืืืื: michaelg@audit-fa.co.il ืืืคืื ื ืืื: 052-4326617